江南区审计局：

    贵局《审计报告》（江审报〔2017〕7号）关于凌格梧同志2014年7月至2016年5月任期经济责任的审计中发现的问题，我单位主要领导高度重视，安排专人落实整改。现将整改情况报告如下：

    一、关于“差旅费报销不符合规定”问题

   （一）核查情况

    2014年12月14号凭证，报销赴桂林参加国家总局“四品一械”培训班动车一等座三张，费用合计400.5元，在此期间，南宁站至桂林动车二等坐票价111元。2015年12月3号凭证，报销赴桂林参加全区食品安全标准培训班动车一等座一张，费用129.5元，在此期间，南宁东站至桂林动车二等座票价108元。

    根据《江南区财政局转发南宁市本级党政机关差旅费管理办法的通知》（江财〔2014〕63号）第七条：“出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。....其余人员：火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座.....。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。”的规定，上述出差人员均属于其余人员，凭据报销时以一等座票价报销，多报销89元。由于我单位工作人员在审核报账材料时不仔细，未及时发现问题就直接报账。

   （二）整改情况

    按规定，当事人已退回89元超支金额，由于我单位没有基本户，该笔款项已存入江南区人民政府办公室基本户账户。今后，我单位会严格审核差旅费报销材料，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。

    二、关于“发票取得不规范”问题

   （一）核查情况

    2015年5月10号凭证，支付中山市中原家具制造有限公司办公设备款所取得发票中有一张416元的发票信息与税务机关登记信息不一致。

    我单位2015年需要购置办公家具一批，通过政府采购流程申请购买，中标公司为中山市中原家具制造有限公司，该公司分别开具了3张发票，因前2张增值税普通发票在查验的时候都提示“发票信息与税务机关采集的开票信息一致。”，所以我单位工作人员在收到第3张发票的时候没有进行查验，未能及时发现问题。

   （二）整改情况

    今后，我单位会加强财务人员的专业能力学习，提高判别原始凭证真实性、合法性的业务水平，进一步加强财务人员对原始凭证的审核和会计监督的能力，以真实、合法的原始凭证进行会计核算。

    三、关于“制度未及时调整”问题

   （一）核查情况

    2015年7月9日印发的江南区食品药品监督管理局《关于印发南宁市江南区食品药品监督管理局工作规则（试行）等规章制度的通知》与2015年12月9日《南宁市党政机关国内公务接待管理实施细则补充规定》中接待标准不一致。

    2016年之前，我单位账务由江南区机关财务室代记账，根据《江南区政府机关财务室报帐制度》严格执行报账流程，因此，我单位没有及时修改之前印发的工作规则。

   （二）整改情况

    2016年开始我单位独立进行账务核算，完善了制度建设，制定了《江南区食品药品监督管理局报账制度》等相关规章制度。

    四、制度完善情况

    针对审计发现的问题，我们完善了制度机制，制定了《关于转发<关于印发江南区党政机关国内公务接待管理实施细则的通知>等文件的通知》等制度。在今后的工作中，我们还将着重加强以下几个方面的工作：

   （一）提高财务人员的综合业务素质。加强财务人员业务知识的教育培训，切实帮助会计人员提高素质、积累经验、更新知识，不断提高财务人员综合业务能力。

   （二）加强财务管理。严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，进一步规范会计基础工作。完善内部控制体系建设，狠抓内控执行落实，强化内控成果应用，切实提高内控管理水平。

南宁市江南区食品药品监督管理局 

  2018年3月9日      

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