江南区审计局：

贵局《审计报告》（江审报［2017］12号）关于江南区苏圩镇党委原书记岑常军同志2011年4月至2016年5月任期经济责任的审计中发现的问题），我单位主要领导高度重视，安排专人落实整改。现将整改情况报告如下：

一、关于“（一）报销与公务活动无关的费用352元”问题

整改情况：苏圩镇一直以来严格支出报销审核，针对违反规定获得的经济利益，一经发现，都立即追回。对于本次活动中不合理的352元开支，已向当事人追回。

二、关于项目管理存在问题

1.污水处理项目后期管理不到位。

2014年，我镇已建成那海村毛村坡（新、旧坡）、那海村上江坡等3个农村生活污水处理项目，项目业主为苏圩镇人民政府。2017年下半年，我镇将那海上江坡、毛村新（旧）坡污水处理设施有关资料送至贵局进行项目审计结算，因设计图纸无专业公司盖章，被退回完善材料。

目前，那海毛村新坡原项目建设前有60多户，但项目建设完工后，大部分农户搬迁至毛村旧坡，仅有10户农户左右居住，污水收集率非常低，导致项目无法正常运行。那海毛村旧坡污水处理项目2014年4月建成后，那海村于2014年11月对污水处理项目旁的鱼塘进行改造，施工过程中，施工方货车进出压破几处管网，施工方也对管网进行维修，但因维修不到位，久而久之，管网出现不同程度的损坏。且鱼塘改造后进出水口建设高过污水管网排出口，每逢雨季，鱼塘水倒灌进污水管网及人工湿地，于2017年9月项目停止运行。那海上江坡污水处理项目于2017年6月，因下暴雨，人工湿地旁污水收集总管被洪水挤压破裂，已停止运行。

为农村污水处理设施确保正常运行，更好发挥社会效益，鉴于各镇（街道）无专业技术人员，城区环保局拟将辖区内已建成农村生活污水处理项目向社会购买服务， 2017年下半年城区环保局组织了专业公司对江南区辖区内的项目进行实地检查，发现大部分项目都无法正常运行。并在城区召开污水垃圾环卫一体化PPP项目征求意见会上，通报农村生活污水处理检查情况，并指出了维修费用将超出项目建设费用等问题。

针对那海上江坡等3个项目审计存在的主要问题，我镇积极与城区环保局进行协调沟通，城区环保局建议我镇自行联系专业公司进行排查检修。我镇于2018年4月12日组织专业公司到各项目点进行检测。下步，我镇将根据专业公司反馈的检查报告进行整改，确保辖区内的农村生活污水处理项目正常运行。同时，及时督促施工单位尽快完善设计图纸材料，以便项目及时送审结算。

2、关于项目其他问题。（1）合同支付条款与招标文件不一致。在实际施工建设支付工程款过程中，由于我镇经办人员未仔细阅读招标文件，现我镇项目均有项目专员专人专责进行项目的跟进追踪。项目相关招标文件施工合同都会进行双备份，分管领导会定期针对项目资料进行自查自审，确保开展相关项目工作万无一失。（2）苏圩政府食堂维修无合同，未经政府采购。因当时苏圩饭堂年久失修，存在漏雨等情况，镇干部用餐相当不便，维修食堂工程上马比较匆忙，存在手续不齐全的情况。整改期补全以前的手续比较困难。国库支付改革以来，我镇针对项目施工已经形成了专人专责，定期跟踪，项目资料数字化报表管理的相关机制，杜绝了手续不完善，盖章有遗漏等问题。（3）社区惠民35000元无合同，无验收报告。整改期间补全以前手续比较困难，该工程当时施工也非我镇进行牵头施工建设。（4）苏圩干部周转房342416元，无验收报告和工程价款结算。该项目当时为南宁市民政局督办项目，城区民政局牵头组织，项目施工后赶上两位镇长交接工作，现以前的验收报告未能找到，补全手续比较困难。（5）预付苏圩镇佳棉村朝阳坡美化亮化工程款以及（6）苏圩镇解放街道路改造工程，没有采购程序，这两个工程均为当年开展清洁乡村建设，苏圩镇因脏乱差被市乡村办问责的整改内容之一（当时还免除了分管领导职务），要求限期整改，第二天就开始建设，所以没能走正常的采购程序。下一步，我镇将与其他项目一起，尽快完善程序，补全合同，确保档案完备。同时继续完善工作制度，安排专人专门负责对项目进行管理和服务，所有项目按照《江南区公共资源交易管理方法》实施。（7）新德村委扩建项目59928元，因为当时村委办公房年久失修，门窗破败，漏雨等相关状况同时存在，该工程上马较为匆忙，故未按规定进行政府采购，项目施工结束后，也组织镇里和村里人员的统一验收，但是目前验收报告表，签到表未能找到，补全以前手续比较困难。（8）预付交流房、饭堂、门卫室及旧宿舍楼维修工程50000元，无合同，该几个工程当时均为零星维修小工程，也为不同时间段进行施工，相关合同未能找到，补全手续比较困难。（9）预付苏圩社区惠民工程款749536.03元，无合同，未政府采购，无验收报告等。因我镇惠民工程当时材料拿到南宁市财政局审验材料，现在工程合同，政府采购备案材料，验收报告，工程造价款结算一并归档成册。随时备查。

三、关于帐帐不符的问题

 关于审计中反映的帐帐不符，差额为75959.4元，经我

镇核查，是由于2014年至2015年因工作交接问题，导致会计帐没有及时衔接，同时2015年出纳在做现金支出账时在EXCEL表格中错误使用求和公式，导致支出数增大，15年又为乡镇国库支付第一年，乡镇经费开支来源有原基本户（0745）收支，零余额账户北部湾银行（0016）收支，零余额信用社（4588）收支，个别月份原始凭证存在出纳登记错误，会计使用科目错误等情况，经我镇整改，已完成会计帐对接。并针对错误差值进行逐笔逐月逐年复核。现帐帐相符，会计帐基本户（0745）现金余额为755025.53元，银行账户（0745）余额为0元。

四、关于非税收入管理存在问题

    1.慕光会应收未收租金2250元。2.梧州市碟山区盛进木业工艺厂应收未收租金17600元。上述非税收入租赁人当时未履行租约，就私下撤物走人，镇政府追讨几年未果，已经按相关规定准备对应收未收的租金做坏账处理并报城区备案，同时联系城区相关税务部门针对上述纳税人进行联合执法，追讨我镇政府非税收入。

五、关于未按规定取得发票存在问题

目前，反映苏圩镇未按规定取得发票的涉及金额为2755355.78元，主要是惠民工程和污水处理项目，经查，发票与会计凭证2605355.78元已经按照规定进行入账处理，发票已经订账。现未取得发票差值150000元，原因为100000元为苏圩污水处理厂暂借款，施工方目前还没拿回发票给镇政府，镇政府项目专员每月都会针对未收回发票进行跟进追踪。50000元为苏圩饭堂装修工程发票，因该项目暂未验收，故施工方还没拿回发票给镇政府。我镇项目专员在积极对接城区，五一前进行验收工作。

六、关于固定资产未及时补登的情况说明

    因我单位之前R9软件由于系统的更新换代，导致数据库崩溃，因此未能及时将2014年12月34号凭证，金额27900元；2015年12月512号凭证，金额8370元两笔固定资产进行资产入账账务处理，现数据库修复，已经按照城区相关规定进行了固定资产的相关补录账务工作。

七、制度完善情况。

针对审计发现的问题，我们完善了制度机制，制定了《江南区苏圩镇人民政府建设项目管理暂行办法》,针对项目前期，中期，后期维护等进行全面专人专责监督把控，后期跟踪回访。同时对项目相关材料存放在专门的项目资料档案办公室，随时接受上级单位的查阅和检查。我镇进一步严格执行城区的发票管理和相关报销规定，实行经办人负责制，无论发票金额大小，由经办人，证明人，单位会计进行三轮检查复核并上对应税局网站查询发票真伪，每月对发票进行入账订账。报销相关费用时，请款报告，领导签字，是否需要过本镇班子会等，都由财务室两名专人进行二轮复核检查，确保万无一失。

附件：审计发现问题整改情况材料

 南宁市江南区苏圩镇人民政府

                     2018年03月23日

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